深圳市富安娜家居用品股份有限公司 二〇一六年度內(nèi)部控制自我評價報告 深圳市富安娜家居用品股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要 求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控 制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對深圳市富 安娜家居用品股份有限公司（以下簡稱“公司”）2016年12月31日（內(nèi)部控制評價 報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。 一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其 有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建 立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公 司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個 別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是通過建立和不斷完善內(nèi)部控制體系，合理保證經(jīng)營管 理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果， 最終促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上 述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或 對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的 有效性具有一定的風(fēng)險。 1/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 二、內(nèi)部控制評價結(jié)論 根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn) 日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制 規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。 根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn) 日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi) 部控制有效性評價結(jié)論的因素。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水 平等相適應(yīng)，并隨著相關(guān)情況的變化及時加以調(diào)整。未來，公司將結(jié)合實(shí)際情況， 繼續(xù)完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督檢查，持續(xù)提升風(fēng)險管 控能力，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 三、內(nèi)部控制評價工作情況 （一）內(nèi)部控制評價范圍 公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng) 險領(lǐng)域。 1、納入評價范圍的主要單位包括公司及全部控股子公司，納入評價范圍的 單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財 務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%。 2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、 企業(yè)文化、風(fēng)險評估、資金活動、采購業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)以及存貨管理、銷售業(yè)務(wù)、 2/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 財務(wù)報告、關(guān)聯(lián)交易、對外投資和對外擔(dān)保及融資的控制、募集資金、內(nèi)部審計、 對子公司的管控、授權(quán)審批、財務(wù)系統(tǒng)、信息披露的控制，具體內(nèi)容如下： （1）組織架構(gòu) 2016年，公司進(jìn)一步完善了以股東大會為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會為決策機(jī)構(gòu)、 監(jiān)事會為監(jiān)督機(jī)構(gòu)、經(jīng)理層及各子公司為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，各司其職、各盡其責(zé)、相互 協(xié)調(diào)、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。公司組織架構(gòu)的設(shè)臵及職能的分工符合內(nèi)部控 制的要求。 公司董事會執(zhí)行股東大會的決議，負(fù)責(zé)公司的重大決策事項，對股東大會負(fù) 責(zé)；公司監(jiān)事會對董事會執(zhí)行股東大會決議情況，履行忠實(shí)、誠信義務(wù)進(jìn)行監(jiān)督， 對公司經(jīng)營管理、財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。2016年度，公司董事會有5名董事（其中4 名獨(dú)立董事）。監(jiān)事會現(xiàn)有監(jiān)事3名（其中職工代表2名）。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員 會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個專門委員會。公司通過制 定四個專業(yè)委員會實(shí)施細(xì)則對其權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行規(guī)范。 公司依法設(shè)總經(jīng)理，主持公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，組織實(shí)施董事會決 議，對董事會負(fù)責(zé)。公司建立了以總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，由副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級 管理人員組成的管理框架體系。公司下設(shè)了深圳富安娜家居用品營銷有限公司、 深圳富安娜家紡科技有限公司、常熟富安娜家飾用品有限公司、深圳市富安娜電 子商務(wù)有限公司、南充富安娜家居用品有限公司、西藏山南富安娜家居用品有限 公司等七個全資子公司。公司對下屬全資和控股子公司的經(jīng)營、資金、人員、財 務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜?要的管控。 3/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)及管理的需要，公司進(jìn)一步調(diào)整組織架構(gòu)設(shè)置了研發(fā)中心、供 應(yīng)中心、計劃采購中心、新渠道事業(yè)部和渠道事業(yè)部等五個業(yè)務(wù)部門和總經(jīng)理辦 公室、財務(wù)管理中心、人力資源中心、法務(wù)公關(guān)中心和信息管理部、基建辦、市 場部等七個職能部門，明確規(guī)定了各部門的主要職能，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、 相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)控管理框架體系，為公司組織生產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī) 模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮著保障作用。 目前，公司治理結(jié)構(gòu)完善，各權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)與經(jīng)理層之間 權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制衡，符合《公司法》《證券法》和公司“三會”制度 及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求。 （2）發(fā)展戰(zhàn)略 公司立足于“藝術(shù)家紡”的多品牌策略，狠抓產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品差異化 和特色，不斷延伸產(chǎn)品多樣性，優(yōu)化生產(chǎn)和營銷的流程體系，精細(xì)化管理及加強(qiáng) 終端控制能力,積極應(yīng)對市場變化，借力電子商務(wù)，保持了穩(wěn)健持續(xù)的發(fā)展。 （3）人力資源 公司堅持“以人為本、務(wù)實(shí)創(chuàng)新”的用人原則，嚴(yán)格按照《勞動法》和《勞動 合同法》管理人力資源事務(wù)。2016年公司新制訂了《富安娜公司編制管理規(guī)定》， 《管理干部任職管理規(guī)范》等管理辦法，公司建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、 輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，從人員聘用、培訓(xùn)、工資報酬 制定、辭退、退休安置等各環(huán)節(jié)不斷完善人力資源管理制度，為公司發(fā)展提供有 力的人力支持。公司的團(tuán)隊精神體現(xiàn)在每個員工尊重他人、團(tuán)結(jié)合作、不斷進(jìn)取、 開拓競爭、熱愛生活、熱愛公司的行動上，利用制度設(shè)計和人文關(guān)懷來凝聚人心， 4/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 形成“和順”的企業(yè)人才文化。公司重視人才的培養(yǎng)，推出“優(yōu)才計劃項目”、“領(lǐng)導(dǎo) 力培訓(xùn)項目”，確立“培訓(xùn)是最大的福利”的人才理念，建立完善的培訓(xùn)體系，邀 請國內(nèi)著名管理教授進(jìn)行定期培訓(xùn)，不斷提升員工素質(zhì)。公司著力提拔、使用本 單位的業(yè)務(wù)骨干，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)和員工個人發(fā)展目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，為公司的 可持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)的人力資源基礎(chǔ)，建立能夠推動公司發(fā)展的人才梯隊。 （4）企業(yè)文化 經(jīng)過多年積淀，公司在注重品牌內(nèi)涵的同時，也十分強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化建設(shè)。富 安娜董事長林國芳在公司內(nèi)部倡導(dǎo)“四大追求”：追求美麗事業(yè)、追求持續(xù)的財務(wù) 增長、追求良好的勞工關(guān)系、追求必要的社會責(zé)任。公司培育積極向上的價值觀 和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代 管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險意識。同時，通過改善員工食宿等生活條件、舉辦聯(lián)歡晚會 等活動不斷豐富員工的業(yè)余生活，也借助微博、微信等新媒體手段，加強(qiáng)企業(yè)與 員工間的交流，提高了企業(yè)的凝聚力。 富安娜在發(fā)展中始終堅持履行自己的社會責(zé)任，置身于社會，服務(wù)于社會； 十年來，公司及其董事長林國芳先生為社會公益事業(yè)、獻(xiàn)愛心、建立富安娜基金 等活動捐贈累計達(dá)一億多元，得到了政府的肯定和社會的廣泛認(rèn)可。 （5）風(fēng)險評估 公司根據(jù)所處行業(yè)的特點(diǎn)及公司的實(shí)際情況，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險評估 體系。該體系通過設(shè)定控制目標(biāo)并全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險 和外部風(fēng)險并及時給予評估，做到風(fēng)險可控。從而提高公司在經(jīng)營活動上的安全 性。 5/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （6）資金活動 公司加強(qiáng)了全面預(yù)算管理體系的建立，明確各項預(yù)算指標(biāo)的審批、分解、落 實(shí)和考核，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、方法得當(dāng)，通過實(shí)施預(yù)算控制實(shí)現(xiàn)年度各項 預(yù)算目標(biāo)。 （7）采購業(yè)務(wù) 公司制定了《采購管理制度》和《招標(biāo)管理規(guī)定》等采購管理制度，從采購 申請、招投標(biāo)要求、合同簽訂、款項支付等審批權(quán)限和審批程序方面做出了詳細(xì) 的規(guī)定，促使物料及非物料采販方面得到較好的管控。 （8）固定資產(chǎn)以及存貨管理 公司為了保證資產(chǎn)安全，提升資產(chǎn)管理效能，公司修訂了《固定資產(chǎn)管理辦 法》、《存貨盤點(diǎn)管理制度》等相關(guān)制度。開定期安排專人對實(shí)物進(jìn)行行全面核 查記錄，及時審批處理閑置無使用價值資產(chǎn)，以保證報表的準(zhǔn)確性。 （9）銷售業(yè)務(wù) 公司在努力提升銷售業(yè)績的同時，有效地防范經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生，公司制定了 《應(yīng)收賬款管理制度》、《加盟商信用額度支持政策》、《直營終端價格管理規(guī) 定》等相關(guān)制度，保證應(yīng)收賬款的安全，并優(yōu)化了相關(guān)銷售流程，為銷售目標(biāo)的 實(shí)現(xiàn)提供了相關(guān)安全保障。同時公司實(shí)行波段供應(yīng)商品計劃、推進(jìn)配貨制、庫存 控制。 （10）財務(wù)報告 公司嚴(yán)格按照會計法律法規(guī)和國家會計準(zhǔn)則，對財務(wù)報告的編制審核、賬務(wù) 處理、會計政策及會計估計發(fā)更等主要控制流程進(jìn)行規(guī)范，設(shè)置財務(wù)報告相關(guān)的 6/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 與門部門和崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限及相關(guān)工作流程，確保財務(wù)報告合法合規(guī)、 真實(shí)完整及有效利用。 （11）關(guān)聯(lián)交易 公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對公司關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián) 關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限等作了詳盡規(guī)定，公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格依照公司 《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定執(zhí)行。報告期內(nèi)，公司關(guān)聯(lián)單位發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易已 按照《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章 程》等的規(guī)定，履行了董事會和股東大會的決策程序，未發(fā)行有違法違規(guī)情形發(fā) 生。 （12）對外投資 在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理 工作細(xì)則》、《投資決策管理制度》等制度中，對公司對外投資的投資類別、投 資對象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確規(guī)定，明確要求在進(jìn)行重 大投資決策時，必須聘請有關(guān)機(jī)構(gòu)和與家進(jìn)行咨詢；同時決策投資項目除考慮項 目的報酬率外，更應(yīng)該關(guān)注投資風(fēng)險的分析不防范，對投資項目的決策采取謹(jǐn)慎 的原則。 （13）對外擔(dān)保及融資的控制 為促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，控制公司經(jīng)營風(fēng)險，公司制定了《對外擔(dān) 保管理制度》，明確了規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、擔(dān)保的審批程序、擔(dān)保對象 的調(diào)查、擔(dān)保的審批、擔(dān)保的日常風(fēng)險管理等，能夠有效降低及規(guī)避對外擔(dān)保風(fēng) 險。 7/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （14）募集資金 為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，保障投資 者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上 市公司募集資金管理細(xì)則》等相關(guān)有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制 定了《募集資金管理辦法》。對募集資金的管理原則、募集資金的三方監(jiān)管，以 及募集資金的存放、審批、使用、變更和監(jiān)督等做了明確規(guī)定。公司所有募集資 金的支出均按照募集資金使用計劃的用途及項目使用。募集資金使用情況由公司 審計部進(jìn)行日常監(jiān)督，每季度對募集資金使用情況進(jìn)行檢查，并將檢查情況報告 董事會、監(jiān)事會。公司不存在變更募集資金用途、挪用募集資金情況，對公司募 集資金的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效。 （15）內(nèi)部審計 公司董事會下設(shè)的審計委員會是公司內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)。審計委員會下設(shè)審 計部，獨(dú)立于公司其他部門，直接對審計委員會負(fù)責(zé)，在審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下執(zhí) 行日常內(nèi)部控制的檢查工作。審計部負(fù)責(zé)依照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司《內(nèi)部審 計制度》等相關(guān)要求，審核公司的經(jīng)營、財務(wù)狀況、募集資金使用與存放以及對 外披露的財務(wù)信息、審查內(nèi)部控制制度建立的完善性及執(zhí)行的有效性，并及時與 外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效溝通。審計部對內(nèi)行使內(nèi)部審計職權(quán)，對審計委員會負(fù)責(zé) 并報告工作。審計部通過開展綜合審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ鳎瑢�公司�?nèi)部控制設(shè)計及 運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防與控制。對在開展審計工作中 發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)缺陷性質(zhì)按照既定的匯報程序向管理層或?qū)徲嬑瘑T會 及監(jiān)事會報告。 8/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （16）對子公司的管控 公司不斷加強(qiáng)對子公司的經(jīng)營、資金、人員和財務(wù)等方面的管理，按照法律 法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，履行必要的監(jiān)管。2014年公司新制訂了《子公司管理 辦法》，2016年新制訂了《倉庫管理盤點(diǎn)制度》公司通過向全資、控股及參股子 公司委派高級管理人員管理子公司，在子公司確保自主經(jīng)營的前提下，實(shí)施有效 的內(nèi)部控制。各控股子公司嚴(yán)格服從公司的宏觀管理，嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章 制度，確保所提供給公司信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （17）授權(quán)審批 公司根據(jù)《公司章程》及《總經(jīng)理工作細(xì)則》《股東大會議事規(guī)則》等各項 管理制度規(guī)定，按金額大小及交易性質(zhì)不同，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā) 生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)采用公司各部門逐級授權(quán)審批制度。對非經(jīng) 常性業(yè)務(wù)，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重 大交易，按不同的交易金額和比例由公司董事長、董事會、股東大會審批。報告 期內(nèi)，公司修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》，進(jìn)一步完善了逐級授 權(quán)審批制度。 （18）財務(wù)系統(tǒng) 公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法 律法規(guī)的規(guī)定，通過企業(yè)管理軟件SAP系統(tǒng)的實(shí)施，對公司的貨幣資金管理、銷 售與收款管理、采購與付款管理、生產(chǎn)與存貨管理、固定資產(chǎn)管理、在建工程的 管理、對外投資的管理、報銷審批程序與權(quán)限等實(shí)施了有效的控制。通過以上制 度的執(zhí)行，保證公司的各項資產(chǎn)有確定的管理部門、完善的記錄、公司的各項資 9/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 產(chǎn)通過定期盤點(diǎn)與清查、與外來單位進(jìn)行核對與函證等賬實(shí)核對措施，合理保證 公司資產(chǎn)的安全與完整。 （19）信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事會秘書為公司信息披露事務(wù)的 負(fù)責(zé)人，要求公司各相關(guān)部門（包括公司控股子公司）應(yīng)在規(guī)定的時間履行其在 信息披露中負(fù)有的職責(zé)，明確信息公開披露前的內(nèi)部保密措施，規(guī)定若信息在尚 未公開披露前已經(jīng)泄露或公司認(rèn)為無法確保該信息絕對保密時應(yīng)采取及時向監(jiān) 管部門報告和對外披露的措施等，確保公司信息披露相關(guān)法律法規(guī)的要求。嚴(yán)格 按照有關(guān)規(guī)定及時披露公司信息，保證了公司信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、 準(zhǔn)確性，沒有出現(xiàn)任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情形，使公司所有 股東均有平等機(jī)會獲得公司所公告的全部信息。 同時，公司加強(qiáng)投資者關(guān)系管理，積極參與對外接待、網(wǎng)上業(yè)績說明會等投 資者關(guān)系活動，確保信息披露公平、及時、準(zhǔn)確。同時公司對調(diào)研（或采訪）的 機(jī)構(gòu)或人員均事先要求其簽署《承諾書》，以保證機(jī)構(gòu)調(diào)研（或采訪）人員能遵 守相關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)信息按規(guī)定渠道披露。 3、重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括:關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保業(yè)務(wù)、重大投資及信息 披露等事項。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理 的主要方面，不存在重大遺漏。 （二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè) 10/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、企業(yè)制定的內(nèi)部控制及相關(guān)制度、評價方法組織開展內(nèi)部 控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù) 報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷 具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，內(nèi)部控制缺陷按其影響的嚴(yán)重程度分為一 般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目 標(biāo)。 重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重 大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的 財務(wù)報告以及非財務(wù)報告以錯報金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。具體標(biāo)準(zhǔn)如 下： 1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn) 1.1 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) （1）重大缺陷：當(dāng)一個或一組內(nèi)控缺陷的存在，有合理的可能性導(dǎo)致無法 及時地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告中出現(xiàn)大于或等于公司年度稅前利潤的5%的錯報時， 被認(rèn)定為重大缺陷； 11/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （2）重要缺陷：當(dāng)一個或一組內(nèi)控缺陷的存在，有合理的可能性導(dǎo)致無法 及時地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告中出現(xiàn)小于公司年度稅前利潤的5%，但大于或等于公 司年度稅前利潤的3%的錯報時，被認(rèn)定為重要缺陷； （3）一般缺陷：當(dāng)一個或一組內(nèi)控缺陷的存在，有合理的可能性導(dǎo)致無法 及時地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告中出現(xiàn)小于公司年度稅前利潤的3%的錯報時，被 認(rèn)定為一般缺陷。 1.2 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定性標(biāo)準(zhǔn) (1)重大缺陷：董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；嚴(yán)重違反法律法規(guī)的要求； 對已經(jīng)公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進(jìn)行錯報更正；審計委員會以及內(nèi)部審計 部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；注冊會計師發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告存在重大錯報，而 內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。 (2)重要缺陷：未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；未建立反舞弊程 序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒 有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項 缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。 (3)一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn) 2.1 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) （1）重大缺陷：直接財產(chǎn)損失金額在人民幣300萬元（含300萬元）以上， 對公司造成重大負(fù)面影響并以公告形式對外披露。 （2）重要缺陷：直接財產(chǎn)損失金額在人民幣100萬元（含100萬元）—300萬 12/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 元。 （3）一般缺陷：直接財產(chǎn)損失金額在人民幣100萬元以下。 2.2 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定性標(biāo)準(zhǔn) （1）重大缺陷：違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件，并給企業(yè)造成重大損 失；決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤；重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效；重 大或重要缺陷不能得到有效整改；安全、環(huán)保事故對公司造成重大負(fù)面影響的情 形；其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。 （2）重要缺陷：重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在的缺陷；決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)重要 失誤；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時整 改；其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。 （3）一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；內(nèi)部控制評價的結(jié)果顯示 一般缺陷未得到整改。 （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告 內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù) 報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明 不適用 13/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （此頁無正文） 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 14/ 14